商業信用基本特點分析

商業信用（Commercial Credit）是指在商品交易中由于延期付款或預收貨款所形成的企業間的借貸關系。商業信用的具體形式包括應付賬款、商業信用應付票據、預收賬款等。2.優點商業信用的主要優點有：容易取得，方便及時；如果沒有現金折扣或使用不帶息票據，商業信用籌資不負擔成本。3.缺點商業信用的主要缺點有：商業信用在放棄現金折扣時所付出的成本較高；商業信用規模受個別企業商品數量和規模的影響；商業信用一般由賣方提供給買方，受商品流轉方向的限制；商業信用受生產和商品流轉周期的限制，一般只能是短期信用；商業信用一般局限在企業之間；分散和不穩定。

國內情況（1）商業信用銷售總規模小，貸款機構單一。我國商業信用銷售對消費增長的促進作用遠沒有發揮出來。信用體系不健全，導致企業賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務。目前，國內企業70%的賬款逾期天數在60天以上，遠遠高于國際上平均30天的水平。壞賬過高、商業信用拖欠成風和整個市場經濟秩序嚴重紊亂，導致國民經濟運行效率低下，嚴重制約了商業信用銷售對經濟增長的貢獻。據測算，我國金融部門的信用規模每增長1億元人民幣，拉動GDP增長4 753萬元；商業信用銷售規模每增長1億元，GDP反而下降8 852萬元。 （2）企業信用管理水平低。從總體上看，目前我國企業信用管理水平較低，尚不能滿足經濟發展的需要。主要表現在：信用管理意識、信用培訓不夠；財務報表不能按照國際通用準則編制，不愿意向其他機構公開本企業的信用資料；在交易過程中缺乏風險評估調查，客戶信用檔案不健全、更新不快，較少使用信用管理工具。2019年，我國只有17.6%的企業建立了信用管理部門。其中，我國大型企業信用銷售管理好于中小企業。尤其是國內500強的很多企業建立了信用風險制度，而中小企業的信用管理水平與大型企業存在明顯的差距，信用風險管理和信用銷售尚處于萌芽和起步階段。企業的信用管理重點落在“追賬”上，信用管理部門遠遠不能滿足經濟發展的需要。